Od 1. 1. 2017 se zvyšují daňové úlevy u životního pojištění, penzijního připojištění a doplňkového penzijního spoření. Limity pro daňové úlevy byly navýšeny nejen pro nás klienty, ale i pro zaměstnavatele.
Životní pojištění
Za rok 2017 se zvyšuje nezdanitelná část základu daně u životního pojištění z původních 12 000 na max. 24 000 Kč ročně. Touto novinkou můžete ušetřit až 3 600 Kč ročně na dani.
Pro odpočet je potřeba splnit tyto podmínky:
- Smlouva musí být uzavřena minimálně do 60 let věku klienta a současně na dobu minimálně 60 měsíců, tedy 5 let.
- Pojistník (ten, kdo smlouvu uzavírá), musí být zároveň i pojištěný ve smlouvě.
- Pojistná smlouva neumožňuje průběžnou výplatu kapitálové hodnoty.
Penzijní připojištění a doplňkové penzijní spoření
Od daňového základu si můžete za rok 2017 odečíst příspěvky na penzijním připojištění a doplňkové penzijní spoření, které přesáhly částku 12 000 Kč, max. 24 000 Kč. Optimální částka pro spoření se tak poté zvýší na 3 000 Kč měsíčně, resp. 36 000 Kč za rok (po odečtení 12 000 Kč můžete uplatnit platby ve výši 24 000 Kč). Celkově tedy můžete od státu vyčerpat 6 360 Kč ročně (= státní příspěvek 2 760 Kč/rok a daňová úleva 3 600 kč/rok). Přesný přehled viz tabulka níže.
| Příspěvek účastníka (měsíc) | Státní příspěvek (ročně) | Daňová úleva (ročně) |
|---|---|---|
| 100 Kč | ||
| 300 Kč | 1 080 Kč | |
| 500 Kč | 1 560 Kč | |
| 1 000 Kč | 2 760 Kč | |
| 1 500 Kč | 2 760 Kč | 900 Kč |
| 2 000 Kč | 2 760 Kč | 1 800 Kč |
| 2 500 Kč | 2 760 Kč | 2 700 Kč |
| 3 000 Kč | 2 760 Kč | 3 600 Kč |
Příspěvky zaměstnavatele
Pro roční platby zaměstnavatele na smlouvy zaměstnanců se částka, která bude osvobozena od daně z příjmu fyzických osob i od platby zdravotního pojištění, zvyšuje z 30 000 Kč na 50 000 Kč (součet životního pojištění a penze). Celkově tedy můžeme dostávat od našeho zaměstnavatele benefit ve výši cca 4 166 Kč měsíčně. A to už je velmi znatelná odměna nad rámec mzdy ☺
Doporučuji věnovat pár minut čtení i starším článkům o doplňkovém penzijním spoření, kde zjistíte, že je lze uzavřít i pro děti a nebo srovnání penzijního připojištění.